值得一提的是，特定領域案件仍然易發，違法行為打擊效果顯著。一是嚴打“掏空”上市公司行為，辦理資金占用、違規擔保案件64件，向公安機關移送涉嫌背信損害上市公司利益案件15件。二是嚴查債券虛假信息披露行為，辦理債券信息披露違法案件5件，堅決遏制債券欺詐發行、財務造假。三是依法查處私募違法行為，辦理私募機構違法違規案件20件，有力整治非法集資、違法交易、違規經營等違法亂象。
“近年來，證監會堅持‘建制度、不干預、零容忍’，加強大案要案懲治和重點領域執法，從嚴打擊證券違法活動，對內幕交易、操縱市場、財務造假等違法違規行為的打擊更為精準，重點領域風險持續收斂。”前海開源基金首席經濟學家楊德龍表示，這對於營造公開公平公正的市場環境，加快推動市場各方歸位盡責，提高上市公司整體質量大有裨益。
此外，作為資本市場“看門人”，中介機構履職盡責狀況備受市場關注。從披露情況看，中介機構違法案件保持高位，部分主體失職缺位問題突出。全年辦理中介機構未勤勉盡責案件44件，涉及36家中介機構。
“涉案主體及案發領域更為多元。”證監會有關負責人介紹，會計師事務所、證券公司、資產評估機構、律師事務所、信用評級機構均有涉案，提供中介服務領域包括發行上市、股票定增、債券發行、年報審計、資產重組等多種類型。還有個別從業人員嚴重違反執業規定。有的簽字會計師未實際參與審計工作，甘當“橡皮圖章”；有的協助上市公司偽造協議虛增收入，淪為造假“幫凶”。
南開大學金融發展研究院院長田利輝表示，中介機構歸位盡責是提高資本市場信息披露質量的重要環節，是防範證券欺詐造假行為、保護投資者合法權益的重要基礎。尤其是全面註冊制改革把選擇權交給市場，問責關口前移，中介機構更需要增強合規意識，提高執業能力，切實把好資本市場“入口關”。監管部門應強化日常監管、監督檢查和稽查執法的有效聯動，依法嚴肅追究中介機構及從業人員違法責任，有力督促其發揮資本市場“看門人”作用。
當前，全面實行股票發行註冊制改革已正式啟動，資本市場改革越深入，打擊市場亂象、淨化市場生態的任務就越重。證監會有關負責人表示，下一步，證監會稽查部門將堅持“零容忍”工作方針，依法從嚴打擊各類證券期貨違法活動，加大違法成本，強化執法震懾，保護投資者合法權益，維護資本市場健康穩定發展。 |
